養(yǎng)老保險相信大家都不陌生，它是我國養(yǎng)老保障體系中的基本底盤。企業(yè)年金是養(yǎng)老保險的重要補充，二者共同構(gòu)成職工退休后的重要收入來源。企業(yè)年金對很多人來說都比較陌生，它是什么？它和養(yǎng)老保險的區(qū)別是什么？它怎么領(lǐng)取？文章將從定義、區(qū)別以及領(lǐng)取方式展開，幫你認(rèn)清企業(yè)年金和養(yǎng)老保險的區(qū)別。
一、企業(yè)年金的定義？
眾所周知，基本養(yǎng)老保險是國家建立的強制實施的社會保險制度。參保人按規(guī)定繳納保費，累計繳費滿15年，達(dá)到法定退休年齡后，即可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度，屬于第二支柱養(yǎng)老保障。它并非法定強制項目，僅由有條件的企業(yè)自主決定是否建立，旨在提升職工退休后的生活品質(zhì)，是企業(yè)吸引和留住人才的重要福利手段。
二、企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險的區(qū)別
1.性質(zhì)：
這是兩者最根本的區(qū)別。基本養(yǎng)老保險具有法律強制性，只要是企業(yè)職工，單位必須為其辦理參保并繳納保費，個人也需按比例繳費，不允許自愿放棄；靈活就業(yè)人員雖可自主選擇是否參保，但一旦選擇，也需按規(guī)定繳費。
企業(yè)年金則完全遵循自愿原則：企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營狀況決定是否建立，若企業(yè)未建立，職工無法單獨參與；即使企業(yè)建立了企業(yè)年金，職工也可自愿選擇是否繳費，但通常職工不繳費則無法享受企業(yè)繳費部分。目前我國僅有約10%的企業(yè)建立了企業(yè)年金，主要集中在國企、央企及優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)。
2.繳費方式：
基本養(yǎng)老保險的繳費有明確的法定標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)職工參保時，單位按本單位職工工資總額的16%繳納，個人按本人工資的8%繳納（不同地區(qū)可能不同），繳費基數(shù)設(shè)有上下限，無法自由調(diào)整。
例如，某職工月工資8000元，單位每月需繳1280元，個人繳640元。
企業(yè)年金的繳費更靈活，由企業(yè)和職工協(xié)商確定，但需符合國家規(guī)定的上限：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工繳費合計不超過12%。具體比例可由企業(yè)根據(jù)情況設(shè)定，比如企業(yè)繳5%、職工繳3%，或企業(yè)繳4%、職工繳2%。繳費基數(shù)通常與基本養(yǎng)老保險一致，但部分企業(yè)會以職工崗位工資、績效工資等作為基數(shù)，更能體現(xiàn)激勵性。
3. 管理模式：
基本養(yǎng)老保險資金實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式：單位繳費部分進入社會統(tǒng)籌基金，用于支付已退休人員的養(yǎng)老金；個人繳費部分進入個人賬戶，累計計息，利率由國家統(tǒng)一規(guī)定，通常略高于銀行定期存款。資金由政府部門統(tǒng)一管理，收益穩(wěn)定但較低，風(fēng)險由國家承擔(dān)。
企業(yè)年金資金完全實行個人賬戶管理，企業(yè)和職工繳費全部計入職工個人賬戶，由企業(yè)委托的專業(yè)投資機構(gòu)進行市場化投資，投資范圍包括存款、債券、股票、基金等。收益歸職工個人賬戶所有，虧損也由個人賬戶承擔(dān)，但通常會通過分散投資控制風(fēng)險，長期收益一般高于基本養(yǎng)老保險個人賬戶。
4. 保障水平：
基本養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金是保基本的，金額相對穩(wěn)定但水平有限，通常僅能覆蓋退休后基本生活開支的40%-60%。
企業(yè)年金是補充保障，領(lǐng)取金額取決于個人賬戶累計的本金和投資收益，繳費越多、投資收益越好，退休后能領(lǐng)取的金額越多，可有效彌補基本養(yǎng)老金的不足。
三、企業(yè)年金的領(lǐng)取方式
與按月領(lǐng)取的基本保險不同，企業(yè)年金的領(lǐng)取方式更為靈活。員工退休后可選擇一次性領(lǐng)取、按月/按年分期領(lǐng)取，也可將資金全部或部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，轉(zhuǎn)化為終身養(yǎng)老金；若職工出國定居、身故，或因重大疾病、完全喪失勞動能力等特殊情況，可提前提取個人賬戶資金。
四、總結(jié)
基本養(yǎng)老保險是底線保障，確保職工退休后有基本生活來源；企業(yè)年金是升級保障，幫助有條件的職工提升退休生活品質(zhì)。對職工而言，應(yīng)優(yōu)先確保基本養(yǎng)老保險連續(xù)繳費，若所在企業(yè)建立了企業(yè)年金，建議積極參與，獲得額外養(yǎng)老儲備。對企業(yè)而言，建立企業(yè)年金不僅能提升職工福利，還能增強團隊凝聚力，是長期發(fā)展的重要助力。